In tema di sanzioni amministrative per violazione della normativa antiriciclaggio, l'obbligo di segnalazione di operazioni bancarie in contanti, previsto dall'articolo 1, comma 1, d.l. numero 143/1991, convertito in legge numero 197/1991, grava, ai sensi dell'articolo 5, comma 2, del medesimo decreto, secondo l'espressa qualificazione normativa, sugli intermediari abilitati, ovvero gli intermediari impersonalmente considerati, quali ad esempio l'azienda di credito, e non il singolo funzionario o il cassiere addetto all'operazione.
Soltanto nelle fattispecie più gravi, previste dall'articolo 3 della stessa legge, quando si ha ragione di sospettare che le operazioni finanziarie riguardino beni o utilità che possano provenire dai delitti previsti dagli articolo 648-bis e ter del c.p., l'obbligo di segnalazione grava sui dipendenti dell'azienda di credito muniti della responsabilità dell'agenzia. Con la pronuncia del 30 novembre 2016, numero 24435, la Cassazione interviene su alcuni aspetti relativi alla disciplina della opposizione alla ordinanza – ingiunzione emessa per violazione della legge 197/1991 in tema di antiriclaggio. Il caso. Con la sentenza in esame, il S.C. conferma la decisione della Corte territoriale che aveva, a sua volta, confermato la decisione del Tribunale nell’ambito di un procedimento di opposizione ad una ordinanza ingiunzione. In particolare, la difesa della Banca opponente si basava, tra l’altro, sul fatto che le operazioni contestate fossero state sempre effettuate sotto la soglia all’epoca vigente sul punto, il S.C., come espresso dalla giurisprudenza ormai consolidata, ha precisato che è opportuno verificare il complesso delle operazioni effettuate, anche in relazione all’attività del correntista e dei suoi familiari, rapportata anche al reddito della sua impresa o della sua attività professionale ed alla continuità nel tempo. La competenza a conoscere dell’impugnativa. Come ribadito dal S.C., alla stregua di un ormai pacifico orientamento, considerato che la disciplina volta a contrastare il fenomeno del riciclaggio, anche con l'irrogazione di sanzioni amministrative, è assimilabile alla disciplina in materia valutaria in ragione del dato normativo, le opposizioni a sanzione amministrativa in materia di antiriciclaggio rientrano nella competenza per materia del tribunale. Trasferimento di denaro e antiriclaggio considerare il valore dell’intera operazione. Il S.C. ribadisce anche che il divieto, posto dalla legge numero 197 del 1991, di trasferire denaro contante e titoli al portatore per importi superiori ad euro 12.500,00 senza ricorrere ad intermediari abilitati, riguarda il valore dell'intera operazione economica cui il trasferimento è funzionale e si applica anche laddove quest'ultimo sia frazionato in varie operazioni, ciascuna di valore inferiore o pari al massimo consentito, quand'anche annotate nelle scritture contabili ovvero basate su consuetudini commerciali tra imprese gestite da società del medesimo gruppo, trattandosi di soggetti comunque dotati di distinta personalità giuridica ed autonomia patrimoniale. In altri termini, è necessario verificare complessivamente le operazioni svolte, anche alla luce della natura del cliente, del complesso delle stesse e di come le stesse si innestano nell’attività, professionale o imprenditoriale, del cliente stesso. A chi spetta l’obbligo di segnalazione. Secondo la legge 197/1991, nelle ipotesi contemplate dall'articolo 3, ossia nel caso di operazioni sospettabili di riciclaggio, è previsto un duplice obbligo di segnalazione sanzionato dall'articolo 5, comma 5, sia da parte del responsabile della dipendenza al titolare dell'attività ossia, all'organo direttivo della banca , sia da parte di quest'ultimo al questore. In particolare, il titolare dell'attività deve valutare le segnalazioni e trasmetterle al questore solo se le ritenga fondate, mentre il responsabile della dipendenza ha un margine di discrezionalità più ridotto, dovendo segnalare al suo superiore ogni operazione che lo induca a ritenere che l'oggetto di essa possa provenire da reati attinenti al riciclaggio. La decorrenza del procedimento quale il dies quo. Al fine di dimostrare la tempestiva notificazione della sanzione, l'Amministrazione deve produrre l'atto di trasmissione del verbale indicante i fatti accertati e la qualificazione degli stessi in base ad una fattispecie sanzionatoria di illecito amministrativo qualora manchi tale prova incombente sull'Amministrazione la eventuale menzione, contenuta in una nota di contestazione, di una data successiva a quella che dimostra la tempestiva notificazione, assume un carattere risolutivo al fine di escludere la tempestività della notifica dell'atto di accertamento. Tale elemento appare indispensabile al fine di verificare, come nel caso di specie, la sussistenza di una parziale prescrizione degli illeciti addotti.
Corte di Cassazione, sez. II Civile, sentenza 11 ottobre – 30 novembre 2016, numero 24435 Presidente Bianchini – Relatore Orilia Ritenuto in fatto l La Corte d’appello di Palermo, con sentenza 28.12.2011, accogliendo l’impugnazione del Ministero dell’Economia e delle Finanze, ha confermato l’annullamento dell’ordinanza ingiunzione 4.12.2001 numero 50430 limitatamente alla sanzione riferibile alle operazioni effettuate sotto la direzione S.F. al omissis nel periodo anteriore al omissis e ha riformato, per il resto, la sentenza di primo grado ritenendo dovuta da parte della banca la sanzione riferibile alle operazioni successive al omissis . Il giudizio riguardava l’opposizione proposta dal Banco Di Sicilia spa contro l’ordinanza ingiunzione del 4.12.2011 emessa dal Ministero per violazione dell’articolo 3 della legge numero 197/1991 omessa segnalazione di operazioni bancarie sospette per l’ammontare complessivo di lire 389.000.000. Per giungere a tale conclusione la Corte d’Appello ha dapprima esaminato le eccezioni riproposte dalla banca appellata rilevando che quella di decadenza era da ritenersi infondata sulla scorta della ricostruzione dei fatti, così come infondata era quella con cui si deduceva l’incompetenza del Direttore Generale ad emettere l’ingiunzione -che invece poteva dichiararsi prescritta la pretesa con riferimento alle operazioni compiute prima del 18.4.1995, avuto riferimento al verbale della GDF avente valore di atto interruttivo non sussistendo ipotesi di illecito permanente che era altresì infondata l’eccezione circa la mancanza del parere obbligatorio della Commissione prevista dall’articolo 32 del T.U. valutario perché soppressa con decreto legge che era ammissibile la costituzione in giudizio del Ministero che non aveva alcun rilievo l’annullamento dell’ordinanza nei confronti del coobbligato solidale per vizio del procedimento. Ha quindi ritenuto provata la natura sospetta delle operazioni consistenti nei cambi dei numerosi assegni ben 300 mediante prelevamenti in contanti, ciascuno di importo prossimo o inferiore ai 20.000.000 di lire nel complesso portanti la somma di lire 5.799.500.000, tra il 10 gennaio 1995 e il 31 ottobre 1999 , a testimonianza di una radicata tolleranza della banca verso un modus operandi del cliente improntato ad elusione della normativa antiriciclaggio perpetuata dai diversi direttori avvicendatesi nell’agenzia di . 2. Per la cassazione di tale sentenza ha proposto ricorso la Unicredit spa società incorporante del Banco di Sicilia sulla base di otto motivi illustrati da memoria ex articolo 378 cpc a cui resiste il Ministero dell’Economia e delle Finanze con controricorso. Considerato in diritto 1 Innanzitutto, bene precisare, in risposta alla specifica eccezione mossa dal Ministero controricorrente che, secondo la più recente giurisprudenza di questa Corte, condivisa dal Collegio, è ammissibile il ricorso per cassazione il quale cumuli in un unico motivo le censure di cui all’articolo 360, primo comma, numero 3 e numero 5, cod. proc. civ., allorché esso comunque evidenzi specificamente la trattazione delle doglianze relative all’interpretazione o all’applicazione delle norme di diritto appropriate alla fattispecie ed i profili attinenti alla ricostruzione del fatto cfr. Sez. 2, Sentenza numero 9793 del 23/04/2013 Rv. 626154 . Insomma, il fatto che un singolo motivo sia articolato in più profili di doglianza, ciascuno dei quali avrebbe potuto essere prospettato come un autonomo motivo, non costituisce, di per ragione d’inammissibilità dell’impugnazione, dovendosi ritenere sufficiente, ai fini dell’ammissibilità del ricorso, che la sua formulazione permetta di cogliere con chiarezza le doglianze prospettate onde consentirne, se necessario, l’esame separato esattamente negli stessi termini in cui lo si sarebbe potuto fare se esse fossero state articolate in motivi diversi, singolarmente numerati così Sez. U, Sentenza numero 9100 del 06/05/2015 Rv. 635452 . Nel caso di specie, la formulazione del ricorso permette di cogliere con sufficiente chiarezza le doglianze prospettate dalla banca onde consentirne l’esame separato e, d’altra parte, il controricorso non evidenzia specifici elementi che depongono in senso contrario, limitandosi, invece, alla sola enunciazione della più risalente giurisprudenza favorevole alla tesi restrittiva, che le stesse sezioni unite hanno poi superato. 1.1 1.2 Ciò chiarito, e passando all’esame dei motivi, con il primo di essi si deduce la violazione e falsa applicazione degli articolo 3 e 5 della legge numero 197/1991, nel testo all’epoca vigente, in relazione all’articolo 360 numero 3 cpc nonché omessa e/o insufficiente motivazione circa fatti controversi e decisivi per il giudizio in relazione all’articolo 360 numero cpc. Nel criticare la ritenuta natura sospetta delle operazioni, sostiene la banca che la Corte d’Appello avrebbe dovuto considerare gli elementi di fatto da essa addotti per dimostrare la piena conoscenza delle condizioni del cliente e quindi della assenza della necessità di provvedere alla segnalazione. Si sofferma quindi sull’analisi dei bilanci, della solidità economica della società correntista e sul contenuto della consulenza tecnica di ufficio svolta nel giudizio di merito. Col secondo motivo la banca denunzia violazione delle stesse disposizioni e ancora vizio di motivazione sulla natura sospetta delle operazioni soffermandosi, attraverso una analitica disamina, sul profilo soggettivo del cliente e sui profili oggettivi delle operazioni, per poi dedurre l’estraneità della fattispecie configurata in concreto rispetto al tipo astratto. Questi due motivi che ben si prestano a trattazione unitaria per il prevalente riferimento alla natura delle operazioni contestate sono privi di fondamento. L’articolo 3 del Decreto-legge 3 maggio 1991, numero 143 convertito con modificazioni in legge 5 luglio 1991, numero 197 Provvedimenti urgenti per limitare l’uso del contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenire l’utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio stabilisce che il responsabile della dipendenza, dell’ufficio o di altro punto operativo di uno dei soggetti di cui all’articolo 4, indipendentemente dall’abilitazione ad effettuare le operazioni di trasferimento di cui all’articolo 1, ha l’obbligo di segnalare senza ritardo al titolare dell’attività o al legale rappresentante o a un suo delegato ogni operazione che per caratteristiche, entità, natura, o per qualsivoglia altra circostanza conosciuta a ragione delle funzioni esercitate, tenuto conto anche della capacità economica e dell’attività svolta dal soggetto cui è riferita, induca a ritenere, in base agli elementi a sua disposizione, che il danaro, i beni o le utilità oggetto delle operazioni medesime possano provenire dai delitti previsti dagli articoli 648-bis e 648-ter del codice penale. Tra le caratteristiche di cui al periodo precedente è compresa, in particolare, l’effettuazione di una pluralità di operazioni non giustificata dall’attività svolta da parte della medesima persona, ovvero, ove se ne abbia conoscenza, da parte di persone appartenenti allo stesso nucleo familiare dipendenti o collaboratori di una stessa impresa o comunque da parte di interposta persona . Come già chiarito da questa Corte v. Sez. 5, Sentenza numero 23017 del 30/10/2009 Rv. 610701 , lo scopo cui tende la norma è quello, annunziato già nel titolo del D.L. numero 143 del 1991, di contrastare i fenomeni criminali, limitando l’uso del denaro contante e dei titoli al portatore nelle transazioni e prevenendo l’utilizzazione dei sistema finanziario a scopo di riciclaggio a tal fine, il legislatore recependo anche direttive Europee cfr. D.Lgs. numero 153 del 1997 intende reprimere alcune condotte di pericolo fra le quali, per quanto ora interessa, quelle operazioni che per caratteristiche, entità, natura, o per qualsivoglia altra circostanza, induca no a ritenere la possibile provenienza di denaro, beni o utilità, oggetto di dette operazioni, da taluno dei reati contemplati dagli articolo 648 bis e 648 ter c.p. D.L. numero 143 del 1991, articolo 3, comma 1, sostituito dal D.Lgs. numero 153 del 1997, articolo 1, entrato in vigore il 1.9.1997, per segnalazioni effettuate dopo tale data, come prescrive il successivo articolo 2, quindi applicabile alla controversia in esame . Tenuto a segnalare simili operazioni è il responsabile della dipendenza , il quale ne riferisce al titolare dell’attività, al legale rappresentante o un suo delegato il quale a sua volta esamina le segnalazioni pervenutegli qualora le ritenga fondate tenendo conto dell’insieme degli elementi a sua disposizione, anche desumibili dall’archivio di cui all’articolo comma 1, le trasmette senza ritardo, ove possibile prima di eseguire l’operazione, anche in via informatica e telematica, all’Ufficio italiano dei cambi senza alcuna indicazione dei nominativi dei segnalanti articolo 3 cit., comma 2 . Nelle ipotesi contemplate dall’articolo 3, ossia nel caso di operazioni sospettabili di riciclaggio, la legge prevede dunque un duplice obbligo di segnalazione, ugualmente sanzionato dal D.L. numero 143 del 1991, articolo 5, comma 5 da parte del responsabile della dipendenza al titolare dell’attività, ossia all’organo direttivo della banca articolo 3, comma 1 , e da parte di quest’ultimo al questore comma 2 . È del tutto evidente che il potere di valutare le segnalazioni e di trasmetterle al Questore solo se le ritenga fondate, in base all’insieme degli elementi a disposizione, spetta solo al titolare dell’attività mentre il responsabile della dipendenza ha un margine di discrezionalità più ridotto, dovendo segnalare al suo superiore ogni operazione che lo induca a ritenere che l’oggetto di essa possa provenire da reati attinenti al riciclaggio. Anche nell’ambito di questo più ristretto margine di giudizio, il responsabile della dipendenza deve controllare, per vero, che sussistano elementi tali da far ritenere sospetta l’operazione ma si tratta di elementi essenzialmente oggettivi stabiliti dalla stessa legge caratteristiche, entità, natura o qualsivoglia altra circostanza oggettivamente significativa o ulteriormente specificati dalla Banca d’Italia laddove gli elementi pur sempre di carattere oggettivo riferibili al cliente, che il responsabile della dipendenza è pure tenuto a considerare, sono la capacità economica e l’attività svolta. La Corte di merito ha dato conto della natura sospetta delle operazioni bancarie poste in essere dalla società correntista, la società CIPO operante nel settore del commercio di agrumi , sottolineando l’emissione, tra il gennaio 1995 e l’ottobre 1999, di ben 300 assegni per prelevamenti in contanti, ciascuno di importo prossimo e inferiore ai 20.000.000 di vecchie lire, per un totale complessivo di lire 5.799.500.000, sintomo sempre secondo l’apprezzamento del giudice di merito di una radicata tolleranza della banca verso un modus operandi del cliente improntato all’elusione della normativa antiriciclaggio. La sentenza impugnata si è confrontata anche con la linea difensiva della Banca imperniata a sua volta sulla solidità economica della cliente ed ha spiegato le ragioni del proprio dissenso evidenziando il fatto che il legale rappresentante della società CIPO, anziché emettere assegni di importo pari alle variabili necessità di danaro liquido della società talvolta giustificate con l’esigenza di provvedere ai pagamenti spettanti ai conferitori, talaltra con non meglio specificate esigenze amministrative ricorreva sistematicamente all’emissione per un importo inferiore ai 20 milioni di lire, con ciò manifestando sempre secondo l’apprezzamento del giudice di merito un ben preciso intento elusivo ovverosia finalizzato all’unico scopo di non incorrere nella segnalazione dovuta dall’intermediario e nelle successive verifiche ispettive , che avrebbe doverosamente imposto l’attivazione della segnalazione prevista per la normativa antiriciclaggio. Ad avviso della Corte d’Appello, in presenza di un sì evidente ripetuto comportamento evasivo, sintomo della conoscenza da parte del cliente della normativa antiriciclaggio e della precisa finalità di evitare la segnalazione prevista dalla legge 197/1991 articolo 3, la Banca avrebbe dovuto diligentemente riversare sulle autorità competenti il compito di verificare le ragioni di una condotta pervicace ed oggettivamente sospetta, anziché trincerarsi dietro un convincimento di liceità dell’operato della società CIPO, convincimento del tutto soggettivo, fondato su una inesatta e incompleta percezione della realtà anche perché come emerso dagli atti dall’esame a campione dei conferitori eseguito dalla Guardia di Finanza era emerso che costoro neppure conoscevano l’esistenza della CIPO, mentre i movimenti di merce sottostanti alle ingenti movimentazioni di danaro in contanti si erano rivelati inesistenti. Insomma, secondo la Corte d’Appello, si imponeva la segnalazione, espressamente prevista dal decalogo della Banca di Italia in caso di frequente ricorso a tecniche di frazionamento dell’operazione, soprattutto se volte ed eludere gli obblighi di identificazione o registrazione v. pagg. 13 e ss sentenza impugnata . Nel caso di specie, la Corte d’Appello, sui fatti di rilevanza penale commessi, per così dire, a monte delle operazioni bancarie di cui si discute, ha riportato le dichiarazioni del M.llo della Guardia di Finanza da cui emergeva che i soggetti conferitori dei prodotti, sentiti a campione, neanche conoscevano l’esistenza della CIPO ha altresì rilevato che i movimenti di merce sottostanti alle ingenti movimentazioni di danaro in contanti sono risultati ad una controllo della medesima GDF attualmente in corso di verifica da parte del giudice penale inesistenti v. pag. 15 sentenza impugnata . Tali considerazioni dimostrano quindi che la Corte di merito si era posta anche il problema della provenienza del danaro via via prelevato in contanti presso lo sportello bancario. Trattasi, come si vede, di un percorso argomentativo completo, logicamente coerente e, come tale, non attaccabile dalle lunghe censure di tipo esclusivamente fattuale, tendenti in sostanza a sollecitare una ricostruzione alternativa dei fatti, assolutamente preclusa in questa sede. Infatti, la deduzione di un vizio di motivazione della sentenza impugnata con ricorso per cassazione conferisce al giudice di legittimità non il potere di riesaminare il merito della intera vicenda processuale sottoposta al suo vaglio, bensì la sola facoltà di controllo, sotto il profilo della correttezza giuridica e della coerenza logico formale, delle argomentazioni svolte dal giudice del merito, al quale spetta, in via esclusiva, il compito di individuare le fonti del proprio convincimento, di assumere e valutare le prove, di controllarne l’attendibilità e la concludenza, di scegliere, tra le complessive risultanze del processo, quelle ritenute maggiormente idonee a dimostrare la veridicità dei fatti ad esse sottesi, dando, così, liberamente prevalenza all’uno o all’altro dei mezzi di prova acquisiti, salvo i casi tassativamente previsti dalla legge. Ne consegue che il preteso vizio di motivazione, sotto il profilo della omissione, insufficienza, contraddittorietà della medesima, può legittimamente dirsi sussistente solo quando, nel ragionamento del giudice di merito, sia rinvenibile traccia evidente del mancato o insufficiente esame di punti decisivi della controversia, prospettato dalle parti o rilevabile di ufficio, ovvero quando esista insanabile contrasto tra le argomentazioni complessivamente adottate, tale da non consentire l’identificazione del procedimento logico giuridico posto a base della decisione v. tra le tante, Sez. 3, Sentenza numero 17477 del 09/08/2007 Rv. 598953 Sez. U, Sentenza numero 13045 del 27/12/1997 Rv. 511208 Sez. Ordinanza numero 91 del 07/01/2014 Rv. 629382 . 3. Col terzo motivo si denunzia violazione e falsa applicazione dell’articolo 14 della legge numero 689/1981 per un mero lapsus in ricorso è scritto 689/1991 , ndr e degli articolo della legge numero 197/1991, nel testo all’epoca vigente, in relazione all’articolo 360 numero 3 cpc nonché insufficiente, omessa e contraddittoria motivazione circa fatti controversi e decisivi per il giudizio in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. Osserva la ricorrente società che il termine di 90 giorni per contestare la violazione doveva decorrere dal 18.4.2000, data di notificazione del verbale della Guardia di Finanza verbale non di accertamento ma di contestazione e non già dall’8.8.2000 data di comunicazione al Ministero del predetto verbale . Applicando correttamente la decorrenza dal 18.4.2000, risultava pertanto tardiva la contestazione avvenuta solo in data 17.10.2000. La censura è priva di autosufficienza e come tale inammissibile, mancando la trascrizione comunque i dati essenziali circa il deposito nel giudizio di merito del documento cardine a sostegno della doglianza, il verbale della Guardia di Finanza la cui natura viene oggi posta in discussione, non apparendo sufficiente la riproduzione di isolati passaggi contenuta a pag. 2 e 3 del ricorso. In tema di ricorso per cassazione, ai fini del rituale adempimento dell’onere, imposto al ricorrente dall’articolo 366, primo comma, numero 6, cod. proc. civ., di indicare specificamente nel ricorso anche gli atti processuali su cui si fonda e di trascriverli nella loro completezza con riferimento alle parti oggetto di doglianza, è necessario che, in ossequio al principio di autosufficienza, si provveda anche alla loro individuazione con riferimento alla sequenza dello svolgimento del processo inerente alla documentazione, come pervenuta presso la Corte di cassazione, al fine di renderne possibile l’esame. tra le varie, Sez. 3, Sentenza numero 8569 del 09/04/2013 Rv. 625839 . Il principio vale naturalmente sia per gli atti processuali che per i documenti. 4. Col quarto motivo si lamenta violazione dell’articolo 28 della legge numero 689/1981 ancora una volta, per un mero lapsus in ricorso è scritto 689/1991 , ndr , in relazione all’articolo 360 numero 3 insufficiente, omessa e contraddittoria motivazione circa fatti controversi e decisivi per il giudizio in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. Dolendosi dell’accoglimento solo parziale dell’eccezione di prescrizione, la banca ricorrente rimprovera alla Corte d’Appello di avere attribuito valore di atto interruttivo della prescrizione al verbale della Guardia di Finanza, benché avesse negato il valore di verbale di contestazione, ritenendolo di mera ricognizione del fatto e quindi negando implicitamente natura diffidatoria e di costituzione in mora. Il motivo è infondato perché non considera il principio, più volte affermato questa Corte ed oggi ancora una volta ribadito secondo cui in tema di sanzioni amministrative, ogni atto del procedimento previsto dalla legge per l’accertamento della violazione e per l’irrogazione della sanzione ha la funzione di far valere il diritto dell’Amministrazione alla riscossione della pena pecuniaria, in quanto, costituendo esso esercizio della pretesa sanzionatoria, è idoneo a costituire in mora il debitore ai sensi dell’articolo 2943 cod. civ., con conseguente effetto interruttivo della prescrizione cfr. tra le tante, Sez. 2, Sentenza numero 185 del 04/01/2011 Rv. 615496 non massimata v ancora, cass. Sez. 2, Sentenza numero 1081 del 18/01/2007 Rv. 594480 Sez. 1, Sentenza numero 3124 del 16/02/2005 Rv. 579807 Sez. 1, Sentenza numero 9520 del 13/07/2001 Rv. 548129 . 5. Col quinto motivo si denunzia la violazione e falsa applicazione dell’articolo 5 della legge numero 197/1991, nel testo all’epoca vigente, in relazione all’articolo 360 numero 3 cpc nonché insufficiente, omessa e contraddittoria motivazione circa fatti controversi e decisivi per il giudizio in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. Si critica la sentenza per avere ritenuto, in caso di provvedimenti sanzionatori emessi dai Direttori Generali, non necessaria una particolare delega ministeriale al contrario, secondo la tesi della Banca, il Direttore Generale, in mancanza di espressa delega, non era legittimato. La censura è priva di fondamento perché si scontra col principio di diritto, già affermato da questa Corte ed oggi ribadito secondo cui in tema di sanzioni amministrative, la sanzione pecuniaria per la violazione di omessa segnalazione di operazioni finanziarie sospette, di cui all’articolo 3 del d.l. maggio 1991, numero 143, convertito, con modificazioni, nella legge 5 luglio 1991, numero 197, è legittimamente irrogata, ai sensi dell’articolo 5 dello stesso d.l. numero 143, dal direttore generale del ministero competente all’emissione del decreto sanzionatorio. Infatti, l’anzidetto articolo 5 deve essere interpretato alla luce della disciplina recata dagli articolo 3, 14 e 16 del d.lgs. 3 febbraio 1993, numero 29 vigente ratione temporis , in forza della quale, introducendosi nell’ordinamento il principio della separazione tra direzione politica e responsabilità della gestione amministrativa, ai responsabili delle direzioni generali compete l’adozione di tutti gli atti e provvedimenti amministrativi che impegnano la P.A. verso l’esterno e che sono direttamente ricollegabili a detta attività di gestione, ivi compresa quella della irrogazione di sanzioni in applicazione della specifica disciplina di settore e in relazione alla disciplina dettata dalla legge 24 novembre 1981, numero 689 v. Sez. 2, Sentenza numero 10621 del 03/05/2010 Rv. 613101 Sez. 2, Sentenza numero 10202 del 28/04/2010 Rv. 612574 . 6 Col sesto motivo la Unicredit denunzia la violazione e falsa applicazione dell’articolo 5 della legge numero 197/1991, dell’articolo 1, quinto comma del D.L. 12.10.2001 numero 369 e dell’articolo 32 DPR 31.3.1988 numero 148 in relazione all’articolo 360 n 3 cpc, nonché insufficiente, omessa e contraddittoria motivazione circa fatti controversi e decisivi per il giudizio in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. Dolendosi del rigetto dell’eccezione di nullità del provvedimento per mancata acquisizione del prescritto parere della Commissione Consultiva, la ricorrente osserva che, nonostante la formula adottata nel testo, il D.L. 12.10.2001 numero 369 dettato in materia di terrorismo non aveva inteso affatto sopprimere la Commissione, ma solo il suo funzionamento in materia di terrorismo, tant’è che in sede di conversione in legge non è stata prevista la ricostituzione della Commissione come invece sarebbe stato logico se vi fossa stata in precedenza una vera e propria soppressione , ma più semplicemente, la non necessità del parere in materia di sanzioni relative al terrorismo internazionale. La censura, anche se apprezzabile per lo sforzo interpretativo profuso, è priva di fondamento. Il Decreto Legge 12 ottobre 2001, numero 369 Misure urgenti per reprimere e contrastare il finanziamento del terrorismo internazionale convertito con modificazioni dalla L. 14 dicembre 2001, numero 431 all’articolo 1 comma 5 prevedeva che La commissione consultiva prevista dall’articolo 32 del decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, numero 148, e soppressa . Il decreto in questione è entrato in vigore il giorno 15.10.2001, coincidente con la data della sua pubblicazione in G.U. articolo 3 e dunque alla data in cui è stato adottato il provvedimento sanzionatorio 4.12.2001 il suddetto provvedimento legislativo era pienamente in vigore. Da ciò discende che la Corte d’Appello ha fatto corretta applicazione della normativa vigente che, seppur inserita in un provvedimento legislativo finalizzato al contrasto e alla repressione del finanziamento del terrorismo internazionale, aveva, per la assoluta chiarezza del dato testuale, una portata di carattere generale che non consentiva all’interprete di operare soggettivi distinguo. La successiva formulazione del comma 5 in sede di legge di conversione, secondo cui I provvedimenti di irrogazione delle sanzioni previsti dall’articolo 2 del presente decreto sono emessi senza acquisire il parere della Commissione consultiva prevista dall’articolo 32 del testo unico delle norme di legge in materia valutaria, di cui al decreto del Presidente della Repubblica 31 marzo 1988, numero 148 non può incidere sulla corretta interpretazione data dall’autorità amministrativa sotto la vigenza di un decreto legge in un’epoca in cui non si prevedeva neppure se e in che modo la disposizione sarebbe stata convertita e, a ben vedere, non esclude neppure un difetto di coordinamento tra quella e questo. 7 Col settimo motivo la ricorrente lamenta la violazione e falsa applicazione degli articolo 22 e 23 della legge numero 689/1981 in relazione agli articolo 166 e 167 cpc, in riferimento all’articolo 360 numero 3 cpc, nonché omessa motivazione su un punto decisivo proposto in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. A dire della società Unicredit i giudici di merito avrebbero dovuto dichiarare inammissibile la costituzione del Ministero a mezzo fax a nulla rilevando il successivo invio di memoria a mezzo posta e ancora dopo, l’intervento dell’Avvocatura dello Stato. Il motivo è infondato. Nel procedimento di opposizione all’ordinanza ingiunzione irrogativa di sanzione amministrativa, il modello processuale configurato dal legislatore resta governato dal principio dispositivo temperato dai poteri officiosi del giudice ex articolo 23, sesto comma, della legge 24 novembre 1981, numero 689 e non prevede particolari sanzioni salvo quella, a carico dell’opponente, stabilita dal quinto comma della norma sopra citata per omissioni o ritardi di attività delle parti, così come non inficia di nullità eventuali deviazioni dal modello poste in essere dal giudice, salvo quella della pronuncia della sentenza mediante lettura del dispositivo in udienza Sez. 1, Sentenza numero 14016 del 2002 Cass. 2 marzo 1994, numero 2060 Cass. 19 febbraio 1999, numero 1404 , onde l’inosservanza, da parte dell’autorità che ha emesso il provvedimento opposto, del termine per il deposito dei documenti relativi all’infrazione, fissato in dieci giorni prima dell’udienza di comparizione dall’articolo 23, secondo comma, della richiamata legge numero 689 del 1981, non implica decadenza, in difetto di espressa previsione di perentorietà, né rende la relativa esibizione nulla, ma meramente irregolare Sez. 1, Sentenza numero 14016 del 2002 cit. Cass. 17 gennaio 1998, numero 373 Cass. 4 aprile 2001, numero 4931 Cass. 14 dicembre 2001, numero 15828 . Nel caso di specie, la Corte d’Appello ha dato atto della avvenuta costituzione dell’Avvocatura dello Stato mediante il sistema postale e dunque nessuna norma impediva di regolarizzare una precedente costituzione in giudizio, non risultando intervenute e neppure dedotte specifiche preclusioni decadenze. Sulla costituzione a mezzo del servizio postale, questa Corte ha già rilevato la ritualità, alla luce della sentenza della Corte Costituzionale 13 marzo 2004 numero 98, per la quale in conformità all’indirizzo già introdotto con la sentenza del 2002 numero 520, dichiarativa dell’illegittimità costituzionale del D.Lgs. 31 dicembre 1992, numero 546, articolo 22, commi 1 e 2 costituzionalmente illegittimo, per contrasto con gli articolo 24 Cost., la L. 24 novembre 1981, numero 689, articolo 22, nella parte in cui non consente l’utilizzo del servizio postale per la proposizione dell’opposizione ad ordinanza-ingiunzione, e quindi, in senso generale, nella parte in cui non consente, per il deposito di qualsiasi atto ai fini della costituzione in giudizio, l’utilizzo del servizio postale v. sez. 2, Sentenza numero 8287 del 2011 . Quanto alla successiva produzione documentale, essa doveva ritenersi consentita in applicazione del suindicato principio di diritto. 8 Con l’ottavo motivo viene denunciata, infine, la violazione e falsa applicazione degli articolo 2, 3 e 6 della legge numero 689/1991 ancora una volta la ricorrente incorre in errore materiale sulla data della legge, ndr e dell’articolo 5 della legge numero 197/1991, nel testo all’epoca vigente, in relazione all’articolo 360 numero 3 cpc nonché insufficiente, omessa ed errata motivazione su un punto decisivo della controversia in relazione all’articolo 360 numero 5 cpc. Con tale censura ci si duole del mancato annullamento dell’ordinanza ingiunzione quale conseguenza dell’annullamento dell’ordinanza ingiunzione notificata al coobbligato solidale il Direttore S. . Secondo la tesi della ricorrente, la vicenda degli incolpati è assolutamente inscindibile e dunque le vicende sostanziali e processuali dell’uno non possono non influire sul secondo. Anche tale censura è priva di fondamento perché, come rilevato del tutto correttamente dalla Corte d’Appello, l’ordinanza ingiunzione nei confronti del Direttore era stata annullata esclusivamente per motivi procedimentali mancata audizione dell’interessato e quindi per un mero vizio di forma riguardante solo la posizione dell’interessato, ma non certo per la accertata insussistenza della violazione o per l’intervenuta estinzione dell’obbligazione nei confronti dell’autore della violazione. Non si vede pertanto perché di tale conseguenza dovesse giovarsene la Banca, considerato che nulla avrebbe impedito, sussistendone le condizioni temporali, di emettere nuova ordinanza ingiunzione nei confronti del coobbligato Direttore. In conclusione, l’impugnazione va respinta con addebito di spese a carico della parte soccombente. Considerato inoltre che il ricorso per cassazione è stato proposto successivamente al 30 gennaio 2013 ed è stato rigettato, sussistono le condizioni per dare atto ai sensi dell’articolo 1, comma 17, della legge 24 dicembre 2012, numero 228 Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato-Legge di stabilità 2013 , che ha aggiunto il comma 1 -quater all’articolo 13 del testo unico di cui al D.P.R. 30 maggio 2002, numero 115 della sussistenza dell’obbligo di versamento, da parte della ricorrente, dell’ulteriore importo a titolo di contributo unificato pari a quello dovuto per la stessa impugnazione. P.Q.M. la Corte rigetta il ricorso e condanna la ricorrente al pagamento delle spese del presente grado di giudizio che liquida in complessivi Euro 4.000,00 oltre spese prenotate a debito. Ai sensi dell’articolo 13, comma 1 quater, del D.P.R. numero 115 del 2002, inserito dall’articolo 1, comma 17, della legge numero 228 del 2012, dichiara la sussistenza dei presupposti per il versamento, da parte della ricorrente, dell’ulteriore importo a titolo di contributo unificato pari a quello dovuto per il ricorso, a norma del comma 1 -bis dello stesso articolo 13.